Программа семинара:
1. Введение в моделирование кредитного риска на основе модели ECL и валидировании моделей на основе ECL.
1.1. Анализ предпосылок и возможных подходов к определению стадий кредитного портфеля в зависимости от изменения уровня кредитного риска с момента первоначального признания инструмента.
1.2. Годовая PD.
1.2.1. Определение дефолта
1.2.2. Обобщенные линейные модели (GLMs), Модели на основе искусственного интеллетка (ML)
1.3. Модель на основе кредитного риска по всему сроку обращения инструмента (LPD)
1.4. Моделирование и оценка уровня потерь в случае дефолта (LGD)
1.5. Моделирование показателя величины кредитного требования, подверженного риску дефолта (Exposure at default).
2. Расчет ожидаемых кредитных потерь (Expected credit losses).
2.1. Влияние COVID-19 на расчет ожидаемых кредитных потерь. Материалы Базельского Комитета.
3. Требования стандарта МСФО 9 – новая концепция обесценения.
4. Подходы регулятора к бухгалтерским резервам обесценения. Резервы капитала и резервы обесценения - сходства и различия между бухгалтерским и регулятивным подходом.
5. Раскрытие информации о кредитном риске в отчетности компаний финансового рынка (банки, инвестиционные фонды, проч.)
6. Практический пример расчета кредитного риска и учета резервирования для применения в целях МСФО 9. Анализ сложившейся практики по итогам годовых отчетов за 2019 год. Влияние пандемии COVID-19 на отчетность кредитных организаций и инвестиционных компаний в части оценки и раскрытия информации о кредитных рисках.
7. Вопросы и ответы.